Штраф за несвоєчасне складання балансу в статистику

admin

КоАП РФ передбачає низку штрафів за ненадання звітності до статистики. У статті розглянемо, чим загрожує порушення термінів подання бухгалтерського балансу, аудиторського висновку та інших статформ.

Штраф за ненадання балансу до статистики

Лист Росстату 16.02.2016 № 13-13-2/28-ЗМІ роз'яснює, що відповідальність посадових осіб та компаній за неподання або несвоєчасне подання річної звітності (баланс та звіт про фінрезультати) та аудиторського висновку про неї настає відповідно до ст. 19.7 КпАП РФ.

Подання звітності із запізненням прирівнюється законодавством РФ до її ненадання і може спричинити попередження з боку органу статистики або штрафні санкції. Штраф за несдачу балансу у статистику у 2025 році становить:

  • для посадової особи – від 300 до 500 рублів;
  • для юрособи – від 3000 до 5000 рублів.

Посадові особи, які несуть відповідальність за подання звітності, призначаються внутрішнім наказом на підприємстві. Як правило, відповідає за подання звітів до всіх контролюючих державних органів головного бухгалтера, керівника фінансової служби (у великих компаніях). За відсутності розпорядження адміністративна відповідальність покладається на керівника фірми (п. 5 Положення про умови подання статистичних та адміністративних даних, затв. ухвалою Уряду від 18.08.2008 № 620).

Штраф за ненадання аудиторського висновку до статистики

Важливим моментом є повнота пакета звітності. Відсутність будь-якої форми може стати приводом для накладення штрафу. Відповідно до п. 5 ст.18 закону РФ від 06.12.2011 № 402-ФЗ, до пакета фінансової звітності, призначеному для Росстату, має бути доданий аудиторський висновок, якщо компанія піддається обов'язковій аудиторській перевірці.

Щорічному аудиту діяльності підлягають, наприклад, АТ з акціями у власності РФ, регіонів РФ (муніципалітетів), а також компанії, що торгують цінними паперами та інші організації (закон РФ «Про аудиторську діяльність» № 307-ФЗ від 30.12.2008).

Аудиторський висновок подається у наступні терміни:

  • або разом із звітністю у встановлені строки (тобто не пізніше 3-х місяців після закінчення звітного року), якщо аудит проводився в цьому періоді;
  • або протягом 10 робочих днів від дати, наступної за днем ​​оформлення висновку аудитором, але не пізніше 31 грудня року, що настав за звітним.

Непредставлення аудиторського висновку також тягне за собою накладення штрафу у зазначених вище розмірах.

Штраф за ненадання статистичної звітності

На відміну від санкцій за неподання балансу, штраф за несдачу статистичних звітів або подання їх із запізненням, більш ніж значний (ст. 13.19 КоАП РФ): посадові особи, які порушили правила подачі первинних статданих заплатять штраф від 10 000 до 20 000 перерахує (на розсуд органу Росстата) штраф у вигляді від 20 000 до 70 000 рублів.

Повторне порушення спричинить ще більш суворі санкції. Сума штрафу становитиме: для посадової особи – від 30 000 до 50 000 рублів; для фірми – від 100 000 до 150 000 рублів.

Які нові (оновлені) форми статистичної звітності (за цінами) подаються до Росстату з 2025 року, читайте у «КонсультантПлюс». Якщо ви не маєте доступу до системи КонсультантПлюс, отримайте пробний демодоступ. Це безкоштовно.

Якщо після подання звітних форм у відділення статистики співробітники компанії знаходять у них помилки, то підприємству необхідно знову подати скориговану звітність з обґрунтуванням цих дій. черга протягом 3 робочих днів доставляє виправлений варіант звіту, супроводживши його листом з необхідним поясненням (п. 6 Положення №620 від 18.08.2008).

Які форми подаються в Росстат у 2025 році – дивіться в нашій добірці статистичної звітності.

Підсумки

Порушення термінів подання звітності в Росстат загрожує штрафними санкціями. За неподання бухгалтерського балансу організацію можуть оштрафувати на 3-5 тис. руб.

Більш повну інформацію на тему ви можете знайти в КонсультантПлюс.
Безкоштовний безкоштовний доступ до системи на 2 дні.

Штраф за несвоєчасне складання балансу в статистику - Priroda.v.ua

Який штраф за несвоєчасну здачу декларації. По податку на прибуток, ПДВ, УСН.

За несвоєчасне подання податкової декларації податкова інспекція може

  • оштрафувати організацію;
  • заблокувати банківський рахунок організації.

Який штраф (блокування рахунку) за несвоєчасне подання Декларації та сплату податку

Розмір штрафних санкцій за запізнення з поданням декларації залишився незмінним – 5 відсотків від несплаченої суми податку за місяць прострочення, але не більше 30 відсотків і не менше 1000 рублів. встановлений термін.У колишній редакції статті 119 НК РФ цей момент прописаний не був. Відповідно, колишнє формулювання викликало суперечки, на який момент слід визначати штрафні санкції – на день закінчення встановленого терміну сплати або на день фактичного подання декларації. Якщо податок повністю сплачено вчасно, то штраф складе 1000 руб. Якщо організація сплатила лише частину податку, то штраф розраховується з різниці між сумою податку, яку потрібно було заплатити за декларацією, та сумою, фактично перерахованою до бюджету у встановлений термін. Крім того, за неподання (невчасне подання) податкової декларації за заявою податкової інспекції суд може притягнути посадових осіб організації (наприклад, до її керівника) до адміністративної відповідальності у вигляді винесення попередження або накладення штрафу на суму від 300 до 500 руб. (Ст. 15.5 КпАП РФ). Поряд зі стягненням штрафу за запізнення з поданням податкової декларації інспекція має право заблокувати банківські рахунки організації Рахунок може бути заблокований, якщо організація не подала декларацію протягом 10 робочих днів після закінчення строку, встановленого для її подання (п. 3 ст. 76, п. 6 ст. 6.1 НК РФ). При цьому на суму блокування жодних обмежень немає (лист Мінфіну Росії від 15 квітня 2010 р. № 03-02-07/1-167). За несвоєчасне подання розрахунків авансових платежів з податків блокування банківських рахунків не застосовується (лист Мінфіну Росії від 12 липня 2007 р. № 03-02-07/1-324).

✅ Термін здачі податкової декларації, який припадає на неробочий день, переноситься на найближчий наступний за ним робітник (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Крім цього з керівника чи головного бухгалтера можуть стягнути від 300 до 500 руб.Якщо крім прострочення організація порушить порядок подання декларації в електронному вигляді, то її оштрафують на додаткові 200 руб.

✅ Врахуйте, що за правопорушення старше трьох років стягнути штраф податкові інспектори не мають права.

  1. несплата (неповна сплата) ПДФО із зарплат, премій, гонорарів фрилансерам та інших платежів фізособам (70% компаній, у яких заблокували рахунок);
  2. дуже швидке (протягом кількох годин чи хвилин) виведення грошей з рахунків після їх надходження (55% компаній);
  3. робота з неблагонадійними контрагентами (50% компаній);
  4. перебування у «червоній зоні» з податків. Тобто. податки сплачувались у розмірах, не порівнянних з масштабом та видом бізнесу (45% фірм);
  5. знаходження організації у чорних списках, тобто у переліку компаній, які вже мали проблеми на думку Федеральної служби з фінансового моніторингу (38%);
  6. сплата ПДВ у недостатніх обсягах (35%);
  7. негативний рейтинг зі зняття готівки. Тобто. Компанії знімали значно більше, ніж робили схожі компанії (9% фірм).

⭐ Рахунки блокувалися лише у випадку, коли компанія відповідала не одному, а одразу кільком критеріям сумнівності.

Податківці заблокують рахунок за запізнення з декларацією ФНП Росії не підтримала пропозицію про те, щоб попереджати платників податків про майбутнє «заморожування» банківського рахунку у разі неподання декларації. Аргументи «проти» викладено у листі податкового відомства від 28.07.16 № АС-3-15/3463@. Подання РСВ звіту про страхові внески з порушенням терміну не є підставою для блокування рахунку Федеральна податкова служба врахувала позицію Мінфіну щодо блокування розрахункових рахунків страхувальника за порушення строку при здачі розрахунку за страховими внесками.Податківці визнали, що в описаній ситуації ІФНС не може призупинити операції за рахунками страхувальника (лист ФНП Росії від 10.05.17 № АС-4-15/8659). Тому що податкові декларації та розрахунки щодо страхових внесків у Податковому кодексі не ототожнюються. А тому запізнення з розрахунком по внесках не є підставою для зупинення операцій із розрахункового рахунку у банку.

Сума штрафу за несвоєчасне подання декларації з ПДВ

ТОВ "Газпром" застосовує загальну систему оподаткування. Декларацію з ПДВ за ІІІ квартал 2015 року подали 28 лютого 2016 року. Того ж дня суму податку було перераховано до бюджету. Сума податку до доплати за цією декларацією становила 120 000 руб. Оскільки 25 жовтня 2015 року – неділя, то термін подання декларації – 26 жовтня 2015 року. Тривалість прострочення становить п'ять місяців: жовтень, листопад та грудень 2015 року, а також січень та лютий 2016 року. Сума штрафу за статтею 119 Податкового кодексу РФ дорівнює:

Ненадання податковим агентом декларації з ПДВ тягне за собою призупинення операцій за рахунком ФНП РФ у своєму листі № СА-4-7/16692 від 22.08.2014 роз'яснює, чи має право податковий орган призупиняти операції по рахунках у податкових агентів за неподання податкової декларації з ПДВ. У разі якщо платники податків, у тому числі податкові агенти, особи, які не є платниками податків або є платниками податків, звільненими від виконання обов'язків платника податків, здійснюють операції з реалізації товарів (робіт, послуг) з виставленням рахунків-фактур, неподання декларації з ПДВ розрахункових рахунків.

Штраф за неподання «нульової» декларації складає 1000 рублів

У Податковому кодексі ніде не сказано про те, що обов'язок щодо подання декларації залежить від наявності чи відсутності суми податку до сплати. Навпаки, підпункт 4 пункту 1 статті 23, пункт 1 статті 80 НК РФ та глави про конкретні податки частини другої Податкового кодексу свідчать, що платники податків зобов'язані не лише сплачувати законно встановлені податки, а й подавати податкові декларації. Отже, податківці мають повне право оштрафувати платника податків за неподання «нульової» податкової декларації у розмірі 1000 рублів. Такий висновок випливає з листа
Мінфіну РФ № 03-02-08/110. Встановлений статтею 119 НК РФ мінімальний розмір штрафу – 1 000 рублів підлягає стягненню за неподання податкової декларації у встановлений термін у випадках, коли сума штрафу, обчислена з суми податку, підлягає сплаті (доплаті) виходячи з цієї декларації, вбирається у мінімальний штрафу, а й у випадках, коли зазначена у декларації сума податку сплачено повністю або коли сума податку до сплати за такою податковою декларацією відсутня («нульова декларація»). Відомство пояснює, що згідно з пунктом 7 інформаційного листа Президії ВАС РФ від 17.03.2003 № 71
відсутність у платника податків за підсумками конкретного податкового періоду суми податку до сплати сама по собі не звільняє його від обов'язку подання податкової декларації за цим податковим періодом, якщо інше не встановлено законодавством про податки та збори.

Неподання у строки 2-ПДФО, 6-ПДФО

Ненадання податковим агентом до податкових органів у встановлені строки відомостей про неможливість утримати ПДФО за формою N 2-ПДФО тягне за собою стягнення штрафу у розмірі 200 рублів за кожен ненаданий документ на підставі п. 1 ст.126 НК РФ та накладення адміністративного штрафу на посадових осіб у розмірі від трьохсот до п'ятисот рублів на підставі частини 1 ст. 15.6 КпАП. Податковий агент, який не утримав і не перерахував до бюджету суму ПДФО, може бути притягнутий до податкової відповідальності у вигляді штрафу на підставі ст. 123 НК РФ, згідно з якою неправомірне неутримання та (або) неперерахування (неповне утримання та (або) перерахування) у встановлений НК РФ строк сум податку, що підлягає утриманню та перерахуванню податковим агентом, тягне за собою стягнення штрафу у розмірі 20% від суми, що підлягає утриманню та (або) переліку. При цьому не має ролі причина неутримання податку податковим агентом при притягненні його до відповідальності за ст. 123 НК РФ (п. 44 постанови Пленуму ВАС РФ від 28.02.2001 р. N 5).

Непредставлення в терміни 6-ПДФО Детально дивіться за цим посиланням.

Який штраф загрожує за несвоєчасне складання декларації з податку на прибуток

Не пізніше 28 березня всі організації на загальній системі оподаткування мають скласти декларацію з податку на прибуток. У разі, якщо звіт доведеться надіслати пізніше, у цьому випадку доведеться заплатити штраф. Грошовий розмір штрафу залежить від того, коли та в якій сумі ви перерахували податок. Той, що значиться у звітності, поданій із запізненням. 1 . Якщо податковий платіж пішов у бюджет вчасно, то штраф за не здану вчасно декларацію буде мінімальним і становитиме 1000 рублів. 2 . Коли із запізненням надіслано і платіж, і податковий звіт, штраф дорівнюватиме 5 відсоткам суми податку, не сплаченої до бюджету до того моменту, коли ви нарешті здали декларацію.Цей штраф доведеться перерахувати за кожен повний або неповний місяць прострочення від дня, встановленого для подання декларації. Але у будь-якому разі розмір покарання не може бути більшим за 30 відсотків від суми несплаченого податку. Тобто максимальний штраф у 30 відсотків доведеться заплатити, якщо звітність запізнилася на півроку та більше. Крім того, за несвоєчасне складання декларації керівнику компанії можуть виписати штраф від 300 до 500 руб. (Ст. 15.5 КпАП РФ).

Що загрожує компанії, якщо вчасно не здати БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС – фінансову звітність у РОСТАТ

Якщо Ви не здали бухгалтерський баланс, звіт про фінансові результати, звіт про фінансові результати з РОСТАТ – статистику, то за порушення порядку та строків, а також за подання недостовірних відомостей керівнику компанії загрожує штраф від 3000 до 5000 руб. за статтею 13.19 Кодексу РФ про адміністративні правопорушення. Але стягнути його можна лише протягом двох місяців із моменту порушення. Тому що термін давності з такого порушення – 2 місяці. Штраф порушення ведення бухобліку Непредставлення бухгалтерської звітності (балансу) За відсутність у підприємства бухгалтерських регістрів застосовується відповідальність за статтею 120 НК РФ у вигляді від 10 000 до 30 000 крб. А за неподання бухгалтерської звітності за 2013 рік інспектори оштрафують компанію на 200 руб. за кожний непредставлений документ (ст. 126 НК РФ).

Ненадання розрахунку по страхових внесках: що загрожує страхувальнику

Податкова служба роз'яснила, які санкції будуть застосовані до роботодавця, який не здав своєчасно новий єдиний розрахунок зі страхових внесків.Лист ФНП від 30.12.2016 № ПА-4-11/25567 У разі несдачі або прострочення подання розрахунку зі страхових внесків до ІФНЗ неквапливого страхувальника оштрафують. Обсяг фінансового покарання встановлено п.1 ст.119 НК РФ. З порушника буде стягнуто штраф у розмірі 5% несплаченої вчасно суми страхових внесків, що підлягає сплаті на підставі даних розрахунку, за кожний місяць прострочення. При цьому сума штрафу не може бути більше 30% від суми внесків, що підлягають сплаті, але і не може бути менше 1 000 рублів. Тобто, якщо внески з розрахунку сплачені вчасно, то штраф становитиме 1 000 крб. А от заблокувати банківський рахунок через те, що звітність щодо внесків не була подана вчасно, податківці не мають права. Вперше здати новий єдиний розрахунок зі страхових внесків страхувальникам належить за підсумками І кварталу 2017 року. Зробити це потрібно не пізніше ніж 2 травня. Причому цей термін встановлено як для паперової звітності щодо внесків, так і для розрахунків, які подаються в електронному вигляді.

Недотримання формату звітності: паперова замість електронної

СПОСОБИ ПОДАННЯ декларації з ПДВ. Показано терміни та способи подання декларації з ПДВ: хто подає, способи подання до ФНР РФ – тільки електронно. Платник податків подав у встановлений термін паперовий варіант декларації з ПДВ, а її електронний аналог відправив пізніше за цей термін. Які заходи відповідальності загрожують йому у разі? У цьому випадку платника податків можна оштрафувати лише за недотримання способу подання декларації, але не за порушення терміну її подання.
Лист ФНП Росії від 11.04.14 № ЕД-4-15/6831.У Податковому кодексі передбачено відповідальність як порушення встановлених способів подання податкової декларації (ст. 119.1 НК РФ), і порушення термінів її подання (ст. 119 НК РФ). Так, згідно зі статтею 119.1 НК РФ недотримання порядку подання податкової декларації в електронній формі тягне за собою стягнення штрафу в розмірі 200 рублів. Відповідальність за неподання у встановлений термін податкової декларації передбачена статтею 119 НК РФ. Штраф становить 5 відсотків не сплаченої у встановлений термін суми податку за кожен повний або неповний місяць з дня, встановленого для її подання, але не більше 30 відсотків зазначеної суми та не менше 1 000 рублів. Для цілей застосування статті 119.1 НК РФ, під порядком подання податкової декларації розуміється спосіб подання податкової декларації (на папері чи через інтернет). Тому подання декларації з ПДВ (тобто будь-які інші декларації) на паперовому носії слід кваліфікувати як порушення порядку подання податкової декларації, за що передбачено штраф у розмірі 200 рублів.

ТАБЛИЦЯ Штрафів, пені за порушення податкового законодавства

Дивитися ТАБЛИЦЮ на ГАРАНТ.ру Штраф за повідомлення про торговельний збір Здійснення торгівлі, що підлягає оподаткуванню, без направлення цього повідомлення прирівнюється до ведення діяльності без постановки на облік (незаконне підприємництво). За це порушення передбачена відповідальність у вигляді штрафу у розмірі 10 відсотків від доходів, отриманих в результаті такої діяльності, але не менше 40 000 рублів (п. 2 ст. 116 НК РФ).А щодо посадових осіб можливий також адміністративний штраф від 2000 до 3000 рублів (ст. 15.3 КоАП РФ).

✔ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ЗБІР з 2015 року, коментарі . Хто зобов'язаний сплачувати торговельний збір і чи можна відмовитись від його сплати? Як буде розраховуватись сума торговельного збору? Чи є торговельний збір додатковим фіскальним навантаженням на бізнес?

Строк давності за податкові порушення: з якого моменту йде відлік

Три роки, протягом яких ІФНС може притягнути платника податків до відповідальності за несплату податку, відраховуються з початку податкового періоду, наступного за періодом, у якому податок має бути сплачено.

  • за зобов'язаннями, термін виконання яких визначено, – після закінчення строку виконання зобов'язання;
  • за зобов'язаннями, термін виконання яких визначено чи визначено моментом запитання, – від часу пред'явлення кредитором вимоги виконання зобов'язання. Якщо виконання вимоги кредитор дав боржнику якийсь час – після закінчення останнього дня терміну виконання зобов'язання.

Термін позовної давності, Давність притягнення до адміністративної відповідальності Термінів позовної давності кілька. Якщо з дня скоєння адміністративного правопорушення минуло 2 місяці, давність залучення пройшла (ст.4.5 КоАП РФ). А ось давність виконання ухвали про призначення адміністративного покарання – 1 рік з дня набрання законної сили (ст.31.9 КоАП РФ).Якщо 2 місяці з дня, коли Ви повинні були сплатити штраф пройшли, за ст.20.25 Вас не залучиш, але протягом року можуть (за маленьких сум часто не подають) подати в службу судових приставів (ті порушать виконавче провадження і запропонують добровільно сплатити штраф протягом 5 днів, не сплатіть- примусове стягнення штрафу та виконавський збір 7% від суми штрафу). Після року про нестягнутий штраф можна забути. Термін давності – це термін, протягом якого у справі може бути винесено ухвалу про призначення покарання. Потім його можете хоч рік оскаржити – якщо винесену в межах строку давності постанову залишать без зміни, Ви притягнуто до відповідальності.

  • здійсненні розрахунків готівкою з іншими організаціями понад встановлені розміри,
  • неоприбуткуванні (неповному оприбуткуванні) до каси готівки,
  • недотримання порядку зберігання вільних коштів,
  • а також у накопиченні в касі готівки понад встановлені ліміти,

Строк давності за порушення касової дисципліни та ККТ Організацію чи ІП можуть притягнути до адміністративної відповідальності за порушення порядку застосування ККТ протягом одного року з дня, коли це сталося (ст. 4.5 КпАП). Розглядають справи про правопорушення, пов'язані із застосуванням ККТ, податкові інспектори (ст. 23.5 КпАП, ст. 7 Закону від 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Як знизити мінімальний розмір штрафу, встановлений статтею 119 таки Податкового кодексу РФ за несвоєчасне подання податкової декларації

Чи може податкова інспекція чи суд за наявності пом'якшувальних обставин знизити штраф за статтею 119 НК РФ? Так, може. З листів Мінфіну Росії від 25 вересня 2012 р. №03-02-08/86, від 16 травня 2012 р.№ 03-02-08/47 та від 30 січня 2012 р. № 03-02-08/7 випливає, що за наявності пом'якшуючих обставин (п. 1 ст. 112 ПК РФ) податкова інспекція або суд можуть знижувати штрафи нижче за мінімальну межу . Зокрема, за несвоєчасне подання податкової декларації штраф може бути призначений менше 1000 руб. 1 ст. 119 НК РФ). позицію Мінфіну Росії та зменшували суми штрафів за несвоєчасне подання декларацій нижче за мінімальний розмір (див., наприклад, постанови ФАС Північно-Західного округу від 5 березня 2012 р. № А66-5375/2011, Східно-Сибірського округу від 27 червня 2012 р. № А33-17923/201 від 4 серпня 2011 р. № КА-А40/8428-11) Але були й протилежні судові рішення (див., наприклад, ухвали ФАС Далекосхідного округу від 4 травня 2011 р. № Ф03-1312/2011, Північно-Кавказького округу від 28 січня 2011 р. № А32 -53844/2009, Західно-Сибірського округу від 19 серпня 2010 р. № А27-25004/2009).

З виходом постанови Пленуму ВАС РФ від 30 липня 2013 р. № 57 арбітражна практика має стати однаковою – на користь платників податків (ч. 1 ст. 3 Закону від 4 червня 2014 р. № 8-ФКЗ).

Калькулятор штрафу за неподання податкової декларації (розрахунки за внесками)

Калькулятор допоможе вам: перевірити розрахунок штрафу за неподання або несвоєчасне подання декларації з податків, зборів, який зробила ІФНС (ПФР, ФСС), а якщо запізнення ще не виявлено – обчислити цей штраф, щоб ви знали, до чого готуватися.

  1. РОЗРАХУНОК ПІНІ з податків
    Розглянуто розрахунок пені на калькуляторі в режимі он-лайн на прикладі затримки авансових платежів за спрощеним податком УСН.
  2. Штраф за запізнення зі здаванням бухотзвітності
    Роз'яснення податкових органів щодо визначення розміру штрафу за пунктом 1 статті 126 Податкового кодексу РФ за несвоєчасне подання до податкового органу бухгалтерської звітності.
  3. Податки та Штрафи розрахунок, оплата
    Не вчасно здано декларацію – 5% податку. Максимальний штраф – 30% податку. Мінімальний – 1000 рублів, у тому числі за нульову декларацію.

Добрий день
У 2018 році подав форму у ФНП декларація зі страхових внесків за 2003 рік.
Податкова її прийняла, необхідно доплатити 3000 руб. І чи планують на цю суму нарахувати пеню протягом 15 років законно це?